Poradniki
Oblicz cło, VAT i akcyzę dla importu do Polski. Darmowy kalkulator celny z aktualnymi stawkami, przelicznikiem walut i eksportem do PDF.
Kalkulator celny to narzędzie do szybkiego obliczenia wszystkich opłat importowych: cła, VAT i akcyzy. Wystarczy podać wartość towaru, koszty transportu i kod taryfowy — otrzymasz dokładne wyliczenie w złotówkach z możliwością eksportu do PDF.
Importujesz towary z Chin, samochód z USA lub elektronikę dla firmy? Przed złożeniem zamówienia poznaj rzeczywiste koszty na granicy. Cena z faktury to dopiero początek.
Wartość celna (CIF) to podstawa do naliczenia wszystkich opłat importowych. Obejmuje cenę towaru, koszty transportu do granicy UE oraz ubezpieczenie. Na tej podstawie urząd celny oblicza cło, a następnie VAT.
Wzór obliczenia:
Nie znasz kodu CN towaru? Użyj TARYFIKATOR. Chcesz obliczyć koszty? Skorzystaj z KALKULATOR CŁO I VAT.
Wartość celna towarów przeliczana jest według kursu publikowanego przez NBP w przedostatnią środę każdego miesiąca. Kurs ten obowiązuje przez cały następny miesiąc kalendarzowy.
Przykładowo, jeśli odprawa celna odbywa się w lipcu, stosowany jest kurs z przedostatniej środy czerwca. Jeśli odprawa odbywa się w sierpniu, stosowany jest kurs z przedostatniej środy lipca.
W praktyce oznacza to, że kurs celny może różnić się od bieżącego kursu rynkowego. Przy gwałtownych wahaniach kursów walutowych różnica ta może być znacząca i wpływać na ostateczną wysokość należności celnych i podatkowych.
Aktualne kursy celne publikowane są na stronie podatki.gov.pl w sekcji dotyczącej kursów walut w przepisach celnych.
Standardowe stawki celne mogą być znacząco wyższe w przypadku towarów objętych cłami antydumpingowymi. Dotyczy to szczególnie importu z Chin.
Przykłady produktów z dodatkowymi cłami antydumpingowymi:
Cła antydumpingowe mogą wynosić od kilkunastu do nawet 80% wartości towaru i są naliczane dodatkowo do standardowej stawki celnej. Przed importem należy sprawdzić aktualną stawkę w bazie TARIC na stronie Komisji Europejskiej.
Wprowadź cenę towaru z faktury oraz koszty transportu i ubezpieczenia. Kalkulator automatycznie przeliczy wartość celną (CIF) i zastosuje kurs celny NBP.
Podaj kod HS/CN (8–10 cyfr) lub znajdź go w TARYFIKATOR. Kod określa stawkę celną dla danego towaru.
Otrzymasz szczegółowe zestawienie: cło (PLN), VAT (PLN), akcyza (PLN) oraz łączny koszt importu. Wynik możesz pobrać jako PDF.
Stawki zależą od kodu CN, kraju pochodzenia i preferencji taryfowych. Poniższa tabela zawiera orientacyjne wartości — dokładną stawkę sprawdź w TARYFIKATOR lub systemie ISZTAR/TARIC.
| Kategoria | Stawka celna | Uwagi |
|---|---|---|
| Elektronika (smartfony, laptopy) | 0–4% | Większość 0% |
| Odzież | 10–12% | Zależnie od składu |
| Obuwie | 8–17% | Wyższe dla niektórych kategorii |
| Zabawki | 0–4,7% | Zależnie od materiału |
| Samochody osobowe | 10% | Dodatkowo akcyza 3,1% lub 18,6% |
| Części samochodowe | 0–4,5% | Często niskie stawki |
Wartość: 300 USD, transport: 40 USD, ubezpieczenie: 10 USD → wartość celna = 350 USD.
Stawka celna: 3% → Cło ≈ 45 PLN.
VAT: 23% od (wartość celna + cło) → ≈ 345 PLN.
Łącznie: ≈ 390 PLN opłat.
Wartość: 10 000 USD, transport: 1 200 USD, ubezpieczenie: 300 USD → wartość celna = 11 500 USD (ok. 41 400 PLN).
Cło: 10% → 4 140 PLN
Akcyza (18,6% od 45 540 PLN): 8 470 PLN
VAT (23% od 54 010 PLN): 12 422 PLN
Łącznie: ≈ 25 000 PLN opłat
(Obliczenie przy kursie celnym 1 USD = 3,60 PLN)
Oblicz dokładnie: KALKULATOR IMPORT AUTA lub KALKULATOR CŁO I VAT.
Uwaga: UE znosi zwolnienie celne dla przesyłek do 150 EUR. Zgodnie z decyzją Rady UE z 12 grudnia 2025 r., od 1 lipca 2026 r. obowiązywać będzie zryczałtowane cło 3 EUR od każdej pozycji (wg kodu taryfowego CN) w przesyłkach e-commerce poniżej 150 EUR (dla sprzedawców zarejestrowanych w IOSS). Uwaga: Opłata €3 to cło — jest oddzielna od planowanej opłaty manipulacyjnej UE (handling fee) w wysokości €2 za przesyłkę, której wejście w życie przewidywane jest na ~listopad 2026. Pełna implementacja przez EU Customs Data Hub nastąpi około połowy 2028 r.
Co się zmieni:
Nie, jeśli wartość nie przekracza 150 EUR (do 30 czerwca 2026). Od 1 lipca 2026 r. obowiązywać będzie cło €3 od każdej pozycji w paczce (wg kodu taryfowego), nie od całej przesyłki. Przykład: zamówienie 3 różnych produktów (koszulka, etui, kabel) = 3 × €3 = €9 cła + VAT 23%. VAT płacisz zawsze, niezależnie od wartości.
Nie. To orientacyjne wyliczenie. Aby uzyskać wiążącą informację, wystąp o WIT (Wiążącą Informację Taryfową) do Izby Administracji Skarbowej.
Tak. Wartość celna obejmuje cenę towaru + transport + ubezpieczenie (CIF). Wszystkie te elementy podajesz w kalkulatorze.
Tak, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i jesteś czynnym podatnikiem VAT. VAT importowy odliczasz w deklaracji VAT-7.
Podstawowe dokumenty: faktura handlowa, dowód zakupu, dokumenty przewozowe (CMR, B/L), ewentualnie świadectwo pochodzenia dla preferencji celnych.
| Akt prawny | Zakres |
|---|---|
| Rozporządzenie (UE) 952/2013 | Unijny Kodeks Celny (UKC) |
| Rozporządzenie (UE) 2015/2447 | Przepisy wykonawcze UKC |
| Rozporządzenie (WE) 1186/2009 | System zwolnień celnych (próg 150 EUR) |
| Ustawa o podatku akcyzowym | Stawki akcyzy na samochody, alkohol, tytoń |
| Ustawa o VAT | Stawki VAT importowego |
Oficjalne źródła:
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na styczeń 2026.
20 gru
Jak wyrobić EORI, kiedy wybrać IOSS a kiedy OSS? Przewodnik po procedurach VAT dla e-commerce z uwzględnieniem zmian od 1 lipca 2026.
20 gru
Praktyczny przewodnik po odprawie celnej importowej w UE. Klasyfikacja CN, cło, VAT, zgłoszenie MRN — wszystko w jednym miejscu z kalkulatorem online.
20 gru
Sprawdź gdzie znajduje się najbliższy oddział celny lub urząd celno-skarbowy. Adres, godziny, kontakt i mapa dojazdu w jednym miejscu.